編者按：回首2016，我們在搏擊風浪、逆境前行、砥礪奮進中奏響了銅煤人克難攻堅謀發(fā)展的創(chuàng)業(yè)戰(zhàn)歌；展望2017 ，我們將圍繞深化改革、治虧創(chuàng)效、轉(zhuǎn)型發(fā)展奮力譜寫銅川礦業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的嶄新畫卷。面對新形勢、新任務、新要求，為進一步激發(fā)全員“保安全、保穩(wěn)定、保民生、謀發(fā)展”的斗志和干勁，努力確保公司2017年各項目標任務的順利完成，公司網(wǎng)站自即日起，將認真對照1月17日公司“三會”的總體部署和出臺的系列文件，通過對年度目標任務、重點工作、系列配套舉措的條分縷析、歸納梳理、分類解讀，以期借助短小精悍的篇幅、簡明扼要的分析、全面系統(tǒng)的解讀，達到統(tǒng)一思想、凝聚共識、指引方向、明確目標、推動工作、共謀發(fā)展的目標。
希望各單位認真組織干部職工學習領會、深入思考、貫徹落實、執(zhí)行實踐，共同匯聚銅川礦業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的強勁力量，奮力奏響銅煤人奮斗前行的創(chuàng)業(yè)樂章!
【“三會”精神解讀之十二】
全面預算管理辦法和財務管理重點工作解讀
按照集團公司2017年度工作會精神，結(jié)合公司實際，經(jīng)過多次調(diào)研，新出臺了全面預算管理辦法和修改了2017年財務若干規(guī)定的部分內(nèi)容，具體解讀如下：
問：公司出臺全面預算管理辦法的背景是什么 ？
答：為深入推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，以落實集團公司關停并轉(zhuǎn)治虧創(chuàng)效為契機，以增加企業(yè)效益為目標，以降本提質(zhì)為突破口，深入推進全面預算管理再上臺階。全面預算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代化企業(yè)不可或缺的重要管理模式。
問：實施全面預算管理對企業(yè)發(fā)展有什么重要意義？
答：1、全面預算管理在細化公司戰(zhàn)略、指導生產(chǎn)經(jīng)營、優(yōu)化資源配置、規(guī)避經(jīng)營風險、促進內(nèi)部協(xié)調(diào)、降低成本費用、加強績效考核等方面具有重要作用。在確保公司實現(xiàn)經(jīng)營目標、順利脫困發(fā)展的同時，也必將促進企業(yè)由粗放型向集約節(jié)約型轉(zhuǎn)變、由傳統(tǒng)模式向可持續(xù)發(fā)展模式轉(zhuǎn)變。
2、全面預算能夠細化公司（局）戰(zhàn)略計劃和年度經(jīng)營目標，是一種對公司整體可量化的目標安排，有利于公司（局）戰(zhàn)略規(guī)劃與年度經(jīng)營目標的統(tǒng)一監(jiān)控執(zhí)行。
3、全面預算是公司（局）實施績效管理的基礎，通過預算管理與績效管理相結(jié)合，使公司對各單位、部門以及員工的考核真正做到，人人參與預算、人人控制成本，全員參與預算管理。
4、全面預算是將預算滲透在安全生產(chǎn)和經(jīng)營管理每一個過程中，將全面預算與資金相互聯(lián)動，貫穿至企業(yè)全過程控制之中。
問：全面預算管理的主要內(nèi)容是什么？
答：新制定的辦法，具體涵蓋了總則、組織機構(gòu)、范圍和內(nèi)容、責任與分工、預算編制、預算執(zhí)行和監(jiān)控、預算調(diào)整、預算分析與通報、預算考核、附則共十章二十五條內(nèi)容。主要明確了全面預算是建立在總體目標之下的目標責任體系，通過業(yè)績評價和有效的激勵機制，使所屬各單位、部門圍繞公司（局）的總體經(jīng)營目標進行規(guī)范運作，主要涉及了全面預算的原則和成立組織機構(gòu)及相關職責；明確了所屬各單位、部門的職責與分工，劃分了預算組織機構(gòu)，分為公司（局）、二級單位和基層部門及廠點，具體闡述了各單位、部門的職責和要求；制定了有關預算編制的流程和方法，規(guī)范了時間段所涉及的內(nèi)容和要求以及每個層級審批的程序和責任；以及預算執(zhí)行與監(jiān)控、調(diào)整，對各單位、部門按照預算委員會下達指標執(zhí)行情況，進行全程監(jiān)管控制，并對預算調(diào)整的內(nèi)容進行了有關說明；并對預算執(zhí)行情況進行分析和通報，研究、落實和解決預算執(zhí)行中存在的問題及糾正預算的偏差；根據(jù)通報的執(zhí)行情況進度，對各單位、部門進行考核管理，及時發(fā)現(xiàn)問題進行整改和糾正。
二、財務管理若干規(guī)定
問：公司2017年財務管理若干規(guī)定的具體內(nèi)容和要求是什么？
答：公司2017年財務管理若干規(guī)定對部分內(nèi)容進行了修訂，具體規(guī)范了管理核算體系、修改了成本管理、完善了經(jīng)濟運行秩序、強化了會計隊伍建設，主要表現(xiàn)為：
1、規(guī)范了煤業(yè)賓館、紅玫瑰大酒店、寓園賓館、銅富實業(yè)以及東區(qū)關閉五礦一廠財務核算體系。同時，明確了崔家溝分公司、銅川礦務局項目管理中心等新成立單位財務管理及核算工作。
2、繼續(xù)深入開展“治虧創(chuàng)效”工作，深挖增贏潛力，從開源創(chuàng)收、節(jié)支降耗、投資成本控制、資金管理、實物資產(chǎn)管理、壓縮管理費用、開展稅務籌劃、科技進步與管理創(chuàng)新等方面苦練內(nèi)功，實現(xiàn)企業(yè)增效。
3、進一步規(guī)范經(jīng)濟運行秩序。一是加強工程項目財務管理，規(guī)范了工程項目入賬，合同、開票單位、施工單位、付款單位必須一致等工程審核手續(xù)。二是加強應收款項管理責任制，落實清收計劃、清收激勵措施，加快貨幣回籠，防范損失風險，不僅在制度上有明確的規(guī)定，同時措施上也有具體量化的考核指標。三是加強稅收規(guī)范防控風險。為避免涉稅風險與損失，公司分稅種出臺經(jīng)濟業(yè)務涉稅管理規(guī)范，加大經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)部稅務檢查，有效規(guī)避和防范各類涉稅風險；并建立財務涉稅經(jīng)濟風險控制責任制和風險評估機制。
4、強化會計隊伍建設。一是進一步明確了各單位主要負責人是財務管理的第一責任人，經(jīng)營負責人和財務負責人為直接責任人的職責。二是在會計輪崗交流的基礎上，推行實行經(jīng)營負責人、財務機構(gòu)負責人委派制度。三是建立了重大失誤追究制度，明確了因責任人的重大失誤，給公司經(jīng)營造成經(jīng)濟損失，應對單位經(jīng)營負責人、財務負責人及相關責任人進行嚴肅處理等有關規(guī)定。
責任編輯：周彥榮 編輯：郝 龍
