編者按：歲月的年輪交替更迭，創(chuàng)業(yè)的征程前行不止?；赝麧u行漸遠(yuǎn)的2015，我們一路奮進(jìn)一路歌；擁抱如約而至的2016，我們披荊斬棘向未來。面對奮進(jìn)“十三五”的新起點、決戰(zhàn)2016的新要求、推動銅川礦業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展、二次創(chuàng)業(yè)的新召喚，如何才能眾志成城堅決打贏“強力治虧創(chuàng)效、促進(jìn)扭虧增盈、加快轉(zhuǎn)型發(fā)展”的攻堅戰(zhàn)，既是我們“應(yīng)對煤市嚴(yán)冬、破解發(fā)展難題”的現(xiàn)實抉擇，更是我們“夯實銅煤基業(yè)、實現(xiàn)強局目標(biāo)”的責(zé)任擔(dān)當(dāng)。為進(jìn)一步激發(fā)全員“保生存、保安全、保穩(wěn)定、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、謀發(fā)展”的創(chuàng)業(yè)干勁，努力確保公司“十三五”開好局、起好步和2016年各項目標(biāo)任務(wù)的順利完成，公司網(wǎng)站自即日起，將認(rèn)真對照1月26日公司“三會”出臺的系列文件和配套措施，通過對年度目標(biāo)任務(wù)的條分縷析、重點工作的歸納梳理、系列舉措的分類明晰，以期借助短小精悍的篇幅、簡明扼要的分析、全面系統(tǒng)的解讀，達(dá)到統(tǒng)一思想、凝聚共識、指引方向、明確目標(biāo)、推動工作、共謀發(fā)展的目標(biāo)。
希望各單位認(rèn)真組織干部職工學(xué)習(xí)領(lǐng)會、深入思考、貫徹落實、執(zhí)行實踐，共同奏響銅川礦業(yè)砥礪奮進(jìn)謀發(fā)展、克難攻堅開新局的創(chuàng)業(yè)戰(zhàn)歌和奮斗樂章!
【“三會”精神解讀之十】
“治虧創(chuàng)效”和財務(wù)管理重點工作解讀
2016年，是“十三五”開局之年，是煤炭行業(yè)深度調(diào)整之年，更是銅川礦業(yè)公司破解難題、治虧創(chuàng)效、轉(zhuǎn)型發(fā)展、二次創(chuàng)業(yè)的關(guān)鍵之年，為切實應(yīng)對更為嚴(yán)峻的經(jīng)營形勢，公司制定了“治虧創(chuàng)效”實施方案，現(xiàn)就“治虧創(chuàng)效”實施方案和2016年度財務(wù)管理工作思路進(jìn)行梳理和解讀：
一、“治虧創(chuàng)效”實施方案解讀
按照集團公司2016年度工作會精神，結(jié)合公司實際，經(jīng)過多次調(diào)研，確定了以“安全為根，效益為先，杜絕失血性虧損，確保最基本的正現(xiàn)金流”的基本目標(biāo)。以“增、提、降、改、調(diào)、減、促、治”為關(guān)鍵舉措，制定了 “治虧創(chuàng)效”方案，具體解讀如下：
1、精簡機構(gòu)，實施減人提效。一是建立精干高效的管理隊伍。對礦業(yè)公司和二級單位管理機關(guān)進(jìn)行精簡，按照精干高效和大部室的設(shè)置原則，逐年降低機關(guān)人員和管理費用。二是做好臨時工和退休返聘人員的清退工作，為富余人員提供崗位，降低人工成本。三是在全局范圍內(nèi)實施“40、50”和“45、55”政策。四是做好退休人員各項工作。五是礦井依照1320噸/人的勞動效率標(biāo)準(zhǔn)，定編定員，實施減頭、減面和減人提效。六是積極推廣應(yīng)用安全生產(chǎn)自動化、信息化技術(shù)，提高集約化水平，以“機械化換人，信息化減人、智能化替人”。七是成立富余人員管理中心，對富余人員統(tǒng)一管理，執(zhí)行基本生活費政策。八是按生產(chǎn)任務(wù)合理組織職工輪流放假和實行停薪留職政策，加強職工就業(yè)指導(dǎo)，鼓勵員工自主創(chuàng)業(yè)。
2、采取各種措施，控制薪酬總量。嚴(yán)格落實集團公司工資管控制度，大力調(diào)整工資結(jié)算政策，做到“有保、有降”，在盡最大限度保障一線職工工資的同時，加強企業(yè)效益剛性考核，采取多種形式，控制工資薪酬支出。一是降低基層各單位領(lǐng)導(dǎo)年薪。對領(lǐng)導(dǎo)基本年薪在2015年基礎(chǔ)上下降10%，并加大效益年薪考核力度。二是壓縮安全風(fēng)險抵押范圍與標(biāo)準(zhǔn)，將原來的全員抵押縮減到只抵押礦井一線和井輔人員。三是暫停企業(yè)年金政策。四是實行每周4.5天工作制。五是取消法定節(jié)假日加班工資。六是完善勞動工資結(jié)算，實施工資負(fù)虧政策，對未完成盈虧指標(biāo)的單位，實行工資結(jié)算與超虧金額相互轉(zhuǎn)化。七是完善崗位績效工資管理，收入向科技人員、一線職工、艱苦崗位傾斜，確保最大限度地調(diào)動職工的積極性和主動性。
3、優(yōu)化生產(chǎn)布局，釋放優(yōu)質(zhì)煤產(chǎn)能。北區(qū)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)能要積極加大釋放力度。一是對金華山、東坡兩個礦井生產(chǎn)布局進(jìn)行調(diào)整，實施調(diào)整回收，降低企業(yè)虧損。二是加快柴溝礦系統(tǒng)升級改造工作，提高礦井生產(chǎn)能力。三是通過科學(xué)組織生產(chǎn)，優(yōu)化生產(chǎn)環(huán)節(jié)和生產(chǎn)布局，減少礦井搬家倒面次數(shù)。四是加強科研管理及隊伍建設(shè)，利用新技術(shù)、新工藝提高單產(chǎn)單進(jìn)水平。五是樹立“大掘進(jìn)”理念，整合公司掘進(jìn)安裝隊伍，形成專業(yè)化管理，一體化運作，進(jìn)一步發(fā)揮綜掘優(yōu)勢，努力提高掘進(jìn)效率，降低生產(chǎn)成本，為礦井的生產(chǎn)接續(xù)創(chuàng)造條件。六是加強地質(zhì)預(yù)報，超前進(jìn)行災(zāi)害預(yù)防，消除地質(zhì)災(zāi)害對生產(chǎn)的影響。
4、強化煤質(zhì)管理，加強市場銷售。進(jìn)一步強化煤質(zhì)管理，提升產(chǎn)品質(zhì)量，實現(xiàn)提質(zhì)增效。力爭2016年煤炭發(fā)熱量達(dá)到5150大卡以上。一是加快北區(qū)現(xiàn)有工作面推采，快速調(diào)整新工作面布局，置換優(yōu)質(zhì)煤炭，提高煤炭質(zhì)量。二是充分發(fā)揮銅川礦業(yè)公司煤炭市場銷售作用，加強銷售隊伍建設(shè)，積極開拓市場，力爭省內(nèi)電煤價格上升10元/噸。三是加強制度建設(shè)，完善煤質(zhì)考核獎懲制度。四是科學(xué)調(diào)整生產(chǎn)設(shè)計，將工作面煤質(zhì)管理納入工作面設(shè)計，優(yōu)化采煤工藝，不斷改進(jìn)放頂煤工藝。五是在采掘運輸過程中堅決做到煤矸分裝分運，提高原煤質(zhì)量。同時加大煤炭洗選力度，充分利用現(xiàn)有洗煤廠優(yōu)勢，將提質(zhì)增效作為礦井創(chuàng)收的動力源。
5、實施“走出去”戰(zhàn)略，加快企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展，形成新的經(jīng)濟增長點。實施“走出去”戰(zhàn)略，實現(xiàn)“二次創(chuàng)業(yè)”和轉(zhuǎn)型發(fā)展重大戰(zhàn)略，通過“走出去”發(fā)展和穩(wěn)定“銅川老區(qū)”，再造新的經(jīng)濟發(fā)展增長區(qū)域。一是開拓銅川周邊煤礦托管業(yè)務(wù)，做好崔家溝煤礦安全生產(chǎn)承包運營工作。二是積極做好集團內(nèi)煤炭整體托管業(yè)務(wù)，及時跟蹤曹家灘煤礦工程進(jìn)度，協(xié)調(diào)承包運營的前期各項工作，盡早介入運營。三是加大與彬長礦業(yè)公司、延長礦業(yè)魏墻煤礦的合作，加強新元潔能輸煤、神渭管道儲運等工作的推進(jìn)，促進(jìn)勞務(wù)承包和對外發(fā)展。五是發(fā)揮鐵路運營管理和技術(shù)優(yōu)勢，全面做好榆橫鐵路的承包運營，進(jìn)一步加強與陜鐵投的協(xié)作發(fā)展。六是順應(yīng)能源發(fā)展新形勢，推進(jìn)綠色能源新項目，加快光伏發(fā)電、煤層氣開發(fā)利用等新項目的實施進(jìn)度，推動企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展。
6、創(chuàng)新發(fā)展，做強非煤產(chǎn)業(yè)。針對非煤產(chǎn)業(yè)實際情況及面臨的困境，以穩(wěn)固盈利點，扶持新業(yè)務(wù)，消滅虧損源為基本思路。一是做大做強盈利產(chǎn)品與業(yè)務(wù)，積極開拓外部市場，不斷提高產(chǎn)品盈利空間。二是優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，開發(fā)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，走差異化道路，開發(fā)細(xì)分市場，形成“一企一品”、互惠互利的共贏局面，促進(jìn)每個非煤企業(yè)都有自己新的營收增長點。三是重點加大對超虧減利企業(yè)經(jīng)濟運行情況的跟蹤監(jiān)督，實施經(jīng)濟運行分析匯報制度，督促經(jīng)營指標(biāo)完成。
7、激發(fā)內(nèi)生動力，做活后勤實業(yè)。全面推進(jìn)后勤服務(wù)業(yè)改革，明確現(xiàn)代物業(yè)服務(wù)、離退休服務(wù)和生產(chǎn)性服務(wù)三大主營業(yè)務(wù)，增強參與市場競爭和推動發(fā)展的能力。一是在成建制、成規(guī)模的小區(qū)加快推進(jìn)商貿(mào)服務(wù)、幼兒教育、家政服務(wù)、居家養(yǎng)老服務(wù)為一體的便民服務(wù)產(chǎn)業(yè)體系。二是從2016年開始，對取暖費、物業(yè)費、水費等各項收費標(biāo)準(zhǔn)與市場接軌。三是按照國企改革“三個有利”要求，分離企業(yè)辦社會職能，做好 “三供一業(yè)”、離退休人員、社保統(tǒng)籌、醫(yī)?；鸬认蛏鐣平坏臏?zhǔn)備工作。四是進(jìn)一步提高物業(yè)收費的回收率，各項收費回收率達(dá)到98%以上。
8、實施關(guān)停并轉(zhuǎn)，加快企業(yè)改革改制工作。一是清理依附于主業(yè)的無產(chǎn)出、無收益的相關(guān)業(yè)務(wù)；二是對虧損嚴(yán)重，治虧無望的單位實行關(guān)停并轉(zhuǎn)，逐步完成非煤產(chǎn)業(yè)改革工作。
9、實施公務(wù)用車改革，大力壓縮車輛運行費用。嚴(yán)控公務(wù)用車，實行公務(wù)用車改革，壓縮各單位公務(wù)用車數(shù)量，從2016年3月起將現(xiàn)有公務(wù)用車172輛封存100輛，并對封存車輛進(jìn)行鑒定，合理處置維修費用大、使用年限長的部分公務(wù)用車。
10、強化經(jīng)營管理，實現(xiàn)降本增效。樹立現(xiàn)代成本管理理念，推進(jìn)“全員、全要素、全方位、全過程”系統(tǒng)性成本管理，確保成本費用下降10%。一是強化生產(chǎn)技術(shù)降本，生產(chǎn)技術(shù)部門從生產(chǎn)源頭把關(guān)，利用推廣新技術(shù)、改革工藝流程等降低成本。二是深挖節(jié)電潛能，提高設(shè)備效能，做到電力使用“避峰填谷”，減少電力成本支出。三是加強設(shè)備日常檢修保養(yǎng)，提高設(shè)備使用率，進(jìn)一步完善修舊利廢制度。四是嚴(yán)控非生產(chǎn)性費用支出，確保在上年基礎(chǔ)上下降10%。五是加強稅收風(fēng)險管控，制定涉稅業(yè)務(wù)處理案例，規(guī)范稅費業(yè)務(wù)事項，防范稅收風(fēng)險。六是規(guī)范專項資金用途，嚴(yán)格控制投資總量，確保專項資金全部使用在“刀刃”之上。
11、多措并舉，有效盤活存量資產(chǎn)。隨著鴨口、徐家溝、王石凹三對礦井的關(guān)閉回收，大量資產(chǎn)閑置，為盤活閑置存量資產(chǎn)，提高資產(chǎn)利用效率，減少資產(chǎn)“沉淀”，一是對不能在內(nèi)部調(diào)劑使用的閑置資產(chǎn)積極尋求對外租賃、處置、出售及外部合作，創(chuàng)造效益。二是對減頭、減面、減系統(tǒng)閑置的主要生產(chǎn)設(shè)備，通過集團公司內(nèi)部進(jìn)行調(diào)劑、租賃或回收，提高其使用價值。三是對非煤產(chǎn)業(yè)無實質(zhì)性經(jīng)營產(chǎn)品進(jìn)行歸類，對相似產(chǎn)業(yè)按類別進(jìn)行整合，對現(xiàn)有閑置的房屋等資產(chǎn)，采取不同形式開發(fā)利用，使其價值最大化，并積極對外租賃。
二、2016年度財務(wù)管理工作思路
圍繞公司年初“三會”確定的各項目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合“治虧創(chuàng)效”實施方案，確定了2016年度財務(wù)管理工作思路，具體解讀如下：
1、深入落實“治虧創(chuàng)效”實施方案。面對嚴(yán)峻的經(jīng)營壓力，要完成集團公司下達(dá)全年的經(jīng)營目標(biāo)，必須把公司“治虧創(chuàng)效”實施方案落到實處。一是全公司所有單位干部職工要面對現(xiàn)實，統(tǒng)一思想，凝聚共識，樹立“大河有水小河滿”的大局意識，舍棄部分利益，為公司健康持續(xù)發(fā)展做出應(yīng)有的擔(dān)當(dāng)。二是在“治虧創(chuàng)效”方案實施過程中，各部門、各單位要緊密配合，同心協(xié)力，保證“治虧創(chuàng)效”方案落到實處。三是各單位實施“治虧創(chuàng)效”方案時要及時總結(jié)經(jīng)驗，從各個方位挖掘潛力，將“治虧創(chuàng)效”時時刻刻滲透到生產(chǎn)經(jīng)營全過程，增加企業(yè)效益。
2、確立以財務(wù)部門為主導(dǎo)的成本管理責(zé)任主體，生產(chǎn)部門為主導(dǎo)的變動成本管理責(zé)任主體。年度財務(wù)管理和經(jīng)營工作緊密圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，以治虧創(chuàng)效為根本，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營利潤為目標(biāo)，以現(xiàn)金流的平衡為條件，在加強全面預(yù)算管理方面，確立了以財務(wù)部門為主導(dǎo)的成本管理責(zé)任主體，生產(chǎn)部門為主導(dǎo)的變動成本管理責(zé)任主體，主要目的就是要在確保安全生產(chǎn)的前提下盡最大限度減少不必要的投入，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)安全生產(chǎn)和經(jīng)濟效益最大化。
3、強化資金預(yù)算管理制度，堅持以內(nèi)部結(jié)算中心為核心的資金管理體系。
年內(nèi)將繼續(xù)實施從嚴(yán)從緊的資金支出預(yù)算，明晰資金支出重點，努力確保工資、稅收、電費等剛性支出。同時，將積極利用融資租賃、抵抹賬、加大應(yīng)收貨款等方式，著力緩解資金緊張壓力。一是合理利用資金杠桿壓縮各項支出，對虧損嚴(yán)重的單位，控制壓縮各項支出。二是工資資金實行專項管控，樹立風(fēng)險意識，從源頭上防止資金被擠占等問題的發(fā)生；三是加強各單位零星資金的收入監(jiān)督，做到收支兩條線，保證資金集中管控，集中使用，提高資金使用率。四是進(jìn)一步加大應(yīng)收款回收考核力度，特別是非煤單位，在當(dāng)年回收率100%的基礎(chǔ)上，保證以前年度貨款回收達(dá)到30%以上。
4、加強專項資金管理，嚴(yán)格控制使用范圍。
按照股份公司“統(tǒng)一監(jiān)管、分級實施”的原則，專項工程資金使用要量力而行、量入為出，著力保障生產(chǎn)性投入，不得將專項資金用于非生產(chǎn)性投資項目，同時在保障安全生產(chǎn)的前提下要進(jìn)行必要的瘦身降標(biāo)，以減少貨幣資金的支出，保障生產(chǎn)經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)。合理安排專項儲備使用，對專項儲備資金額度外的部分，逐月安排使用，專項儲備科目按費用化項目處理，實現(xiàn)專項儲備資金回歸成本，保證成本信息真實可靠。
5、加強稅收規(guī)范防控風(fēng)險。
近年來受市場影響，企業(yè)收入總額逐年下降，各項稅費持續(xù)減少，導(dǎo)致稅務(wù)稽查力度不斷加大，加之近年來稅收政策的不斷更新，企業(yè)稅費防控風(fēng)險難度加劇。因此，規(guī)范稅收管理顯得尤為重要，2016年，公司建立財務(wù)涉稅經(jīng)濟風(fēng)險控制責(zé)任制，分稅種出臺經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉稅管理規(guī)范，避免涉稅風(fēng)險與損失，加大經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)部稅務(wù)檢查，有效規(guī)避和防范各類涉稅風(fēng)險。
6、進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟運行秩序。
一是完善內(nèi)控制度，健全內(nèi)控機制。結(jié)合自身現(xiàn)狀，對實物資產(chǎn)管理、工程項目管理、物資采購管理、債權(quán)債務(wù)管理、資金管理、合同管理等方面財務(wù)核算管理中存在的漏洞，進(jìn)行完善。二是完善會計信息質(zhì)量考核制度。完善會計信息質(zhì)量考核制度和程序。嚴(yán)格規(guī)范日常的審核制度，實施相關(guān)的會計記錄以及日常的核對工作，確保各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)及其數(shù)據(jù)真實、完整、準(zhǔn)確。三是建立會計信息質(zhì)量月度考核通報制度，通過考核激勵，不斷提升會計信息質(zhì)量。四是規(guī)范公出借款及備用金借款制度。對所有培訓(xùn)、會議等公務(wù)活動，原則上不予借款，確因特殊因素需要借款的及時進(jìn)行報賬處理。
7、繼續(xù)加快會計隊伍建設(shè)
在當(dāng)前嚴(yán)峻的經(jīng)營形勢下，財務(wù)管理顯得尤為重要，為快速提升財務(wù)管理水平，要繼續(xù)加快會計隊伍建設(shè)。一是配備符合公司要求的會計人員，保證滿足最基本的財務(wù)管理與核算。二是建立財務(wù)人員輪崗常態(tài)化機制，加強單位內(nèi)部會計人員崗位交流與公司單位之間會計人員業(yè)務(wù)崗位交流，樹立全公司“大財務(wù)”隊伍理念，不斷提高會計人員整體素質(zhì)。三是加大業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)力度，特別是稅收培訓(xùn)和新準(zhǔn)則的培訓(xùn)，不斷提高會計人員稅收防控意識和業(yè)務(wù)素質(zhì)。四是財務(wù)管理要導(dǎo)入管理會計理念，必須從傳統(tǒng)的核算型、向價值型、決策型、管理型轉(zhuǎn)變，不斷提升公司財務(wù)管理水平。
8、建立財務(wù)科長例會制度
每月定期組織召開一次全公司財務(wù)科長例會。及時掌握各單位及公司經(jīng)營與財務(wù)管理中存在的問題及擬采取的措施、財務(wù)管理中好的做法和經(jīng)驗、財務(wù)管理重點工作思路等，促進(jìn)公司經(jīng)營管理與財務(wù)管理水平再上臺階。
9、規(guī)范財務(wù)核算與管理
一是規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，統(tǒng)一會計科目、會計憑證、附件格式、會計賬簿。二是規(guī)范保險經(jīng)濟業(yè)務(wù)，實行集中投保，按照集團公司規(guī)定，由財務(wù)部門設(shè)專人管理保險業(yè)務(wù)，統(tǒng)一辦理投保手續(xù)及制定投保方案。三是規(guī)范走出去業(yè)務(wù)中的財務(wù)核算及財務(wù)管理體系。
10、建立財務(wù)大數(shù)據(jù)，完善經(jīng)營分析。充分利用現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)報表及NC信息化管理系統(tǒng)，做好公司財務(wù)大數(shù)據(jù)管理工作，由原來手工采集升華為機制采集，利用現(xiàn)代信息化系統(tǒng)，科學(xué)有效地為決策提供依據(jù)。加強核算系統(tǒng)管理，透視下屬單位經(jīng)濟運行狀況。加快推進(jìn)存續(xù)礦務(wù)局“NC”信息化核算工作，從2016年元月起所有單位全面使用“NC”信息化進(jìn)行財務(wù)核算。
責(zé)任編輯：周彥榮 編輯：郝 龍
